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Programa de la sesión:

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IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES 2019 – EL MODELO 200 PASO A PASO

   1.   Distintos contribuyentes: información a incorporar en el modelo 200

   2.   Principales diferencias permanentes en el modelo 200

   3.   Información referida a las diferencias temporarias imponibles

   4.   Créditos impositivos, ajustes por las diferencias temporarias deducibles

   5.   Bases imponibles negativas pendientes de compensación

   6.   Tipos de gravamen, bonificaciones y deducciones

   7.   Gastos financieros: límites al gasto deducible

   8.   Mantenimiento del patrimonio neto: reservas de capitalización y de nivelación

   9.   Información obligatoria acerca de los ajustes extracontables

 10.   «CORONAVIRUS» y liquidación en dos fases: cómo funciona

 

Claves de la sesión

Análisis de los diferentes ajustes extracontables al resultado

Bases imponibles negativas, diferencias permanentes y temporarias

Reserva de capitalización y reserva de nivelación

Límites sobre gastos financieros, bonificaciones y deducciones

Precio de inscripción

50,00 euros más IVA al 21 por ciento = EUR ***60,50

Materiales de apoyo

Manual en .pdf (disponible directamente en «Mis cursos» a partir de las 11h00  del día de la sesión

Referencias normativas, con herramienta para prepararlo y cuestiones de  la sesión en hoja Excel

Acreditación de la asistencia

Diploma acreditando la participación y las horas de formación.

Por qué inscribirse

Para identificar los tipos de entidades declarantes y los regímenes tributarios aplicables

Aportando los supuestos que dan lugar a cada de las casillas de ajustes extracontables al resultado

Con casos prácticos para calcular esas diferencias, su signo y el lugar en que habrán de aparecer

Con mención de la norma concreta que regula cada uno de los supuestos de ajuste

Con la conciliación de las diferencias y el seguimiento de su reversión.

El cálculo de las reservas de capitalización y de nivelación, de los límites en su aplicación

El análisis de los gastos financieros netos fiscalmente deducibles

Del cálculo del límite operativo y el seguimiento del exceso a aplicar en los siguientes ejercicios

La información relativa a la aplicación del resultado del período

Y el análisis de otros datos relevantes a consignar en la declaración

Lecciones

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES 2018

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES 2018 – ANÁLISIS PRÁCTICO DEL MODELO 200 PASO A PASO
HERRAMIENTA EXCEL PARA SEGUIR TODA LA DECLARACIÓN
Análisis de los diferentes ajustes extracontables al resultado
Bases imponibles negativas, diferencias permanentes y temporarias
Reserva de capitalización y reserva de nivelación
Límites sobre gastos financieros, bonificaciones y deducciones