IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES: EL MODELO 200 PASO A PASO

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES: EL MODELO 200 PASO A PASO

Comprender al modelo 200 casilla por casilla, es el objetivo de la sesión en horario de mañana del próximo jueves, 7 de junio de 10:30 a 12:30 en YC DIGITAL HALL

Porque a mayor parte de los requerimientos que se reciben de la administración tributaria tiene por causa errores en la cumplimentación de las innumerables
casillas del modelo 200.

Este año, los cambios afectan a unas cincuenta de casillas del formulario de decalaración.

Que existan incidencias y errores no es nada extraño, en absoluto. Lo extraño parecería acertar en todo.

Porque el modelo 200 es una de las declaraciones más complejas a las que tiene que enfrentarse el profesional.

o   La conciliación del resultado con la base imponible, 

o   la aplicación de las bonificaciones y deducciones,

o   el cálculo del límite a los gastos financieros netos,

o   de las reservas de capitalización y nivelación,

o   así como de las bases imponibles negativas pendientes de compensación

o   y el seguimiento de todo ello,

Hacen de la declaración del Impuesto una verdadera carrera de obstáculos.

Por ello, este programa de Soporte Profesional analiza una a una las casillas del nuevo modelo 200-2017,

Identificando los distintos tipos de declarantes y los regímenes tributarios aplicables, con las situaciones especiales.

Aportando los supuestos que dan lugar a cada de las casillas de ajustes extracontables de aumento y de disminución al resultado

Con casos prácticos para calcular esas diferencias, su signo y el lugar en que habrán de aparecer en la declaración

Con mención de la norma concreta que regula cada uno de los supuestos de discrepancia entre resultado y base imponible.

Y con la conciliación de las diferencias y el seguimiento de su reversión.

También los demás apartados especialmente delicados de la declaración, y que son la principal fuente de incidencias:

El cálculo de las reservas de capitalización y de nivelación, de los límites en su aplicación, con el seguimiento de las partidas pendientes

El análisis de los gastos financieros netos fiscalmente deducibles, así como del límite operativo y el seguimiento del exceso a aplicar en los siguientes ejercicios

La información relativa a la aplicación del resultado del período y otros datos relevantes a consignar en la declaración

Todo ello integra el contenido de la sesión y el soporte profesional posterior.

Como siempre, con un enfoque eminentemente práctico

A través de la herramienta Excel que sigue una reproducción exacta del modelo 200,

Para resolver los casos concretos que habrán de solucionar en su actividad profesional.

 

 

LEONARDO YAGUE VAZQUEZ

Economista, docente, y experto en contabilidad e información financiera. Dirige desde 2003 YIELD CONSULTANTS, un despacho especializado en la formación y el asesoramiento de profesionales y empresas.